當(dāng)月沒認(rèn)證的發(fā)票怎么做賬務(wù)處理

1、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票未認(rèn)證時(shí),做分錄:

借:原材料/庫存商品

應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)

貸:銀行存款/應(yīng)付賬款

2、認(rèn)證通過,抵扣時(shí)做分錄:

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)

已認(rèn)證的發(fā)票開具紅字發(fā)票賬務(wù)處理

1、收到發(fā)票認(rèn)證后發(fā)現(xiàn)有誤怎么辦?

由購貨方申請(qǐng)紅字發(fā)票,銷售方開具紅字發(fā)票并開出正確的增值稅專用發(fā)票;原增值稅專用發(fā)票已用于申報(bào)抵扣的,應(yīng)作為購買方的記賬憑證,不得退還銷售方,不能作廢,開票方不需要收回原開具的發(fā)票.購買方可在"新系統(tǒng)"中填開并上傳《信息表》申請(qǐng)開具紅字專用發(fā)票,然后根據(jù)開票方開來的紅字發(fā)票后作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,再由開票方重新開具藍(lán)字發(fā)票給貴公司.

2、已認(rèn)證的發(fā)票對(duì)方能作廢嗎?

原則上已經(jīng)認(rèn)證的發(fā)票不允許對(duì)方作廢.但是實(shí)際上有時(shí)候在溝通不暢的時(shí)候,會(huì)出現(xiàn)一方認(rèn)證一方作廢重開的情形.處理辦法是:認(rèn)證方做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出即可.但是發(fā)票不能退給對(duì)方,對(duì)方作廢之后沒有作廢發(fā)票在手邊,對(duì)于稅務(wù)的發(fā)票專項(xiàng)檢查需要出具說明.

3、已認(rèn)證的發(fā)票開具紅字發(fā)票賬務(wù)處理:

1)發(fā)票已認(rèn)證,必須走賬

借:庫存商品/原材料等

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:應(yīng)付賬款/銀行存款

2)對(duì)方作廢時(shí),進(jìn)項(xiàng)稅額必須轉(zhuǎn)出

借:庫存商品/原材料等 紅字

貸:應(yīng)付賬款/銀行存款 紅字

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)

當(dāng)月沒認(rèn)證的發(fā)票怎么做賬務(wù)處理?當(dāng)月沒認(rèn)證的發(fā)票在之后也要盡快認(rèn)證,要是到了期限還沒有進(jìn)行認(rèn)證抵扣,那財(cái)務(wù)也還有更多的事情要處理,這對(duì)財(cái)務(wù)來說也不簡(jiǎn)單.為了避免麻煩,最好是能夠當(dāng)月收到了發(fā)票后在當(dāng)月完成認(rèn)證.