增值專用發(fā)票怎么紅字反沖?

1.獲取稅局紅字發(fā)票通知單:

(1)銷售方需要申請(qǐng)開具紅字專用發(fā)票的,銷售方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申請(qǐng)單;銷售方稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人提交的申請(qǐng)單,審核后,通過紅字票通知單管理系統(tǒng)開具通知單;銷售方收到通知單后在開票系統(tǒng)中開具紅字專用發(fā)票;

(2)當(dāng)購(gòu)買方需要開具紅字發(fā)票的,需要由購(gòu)買方去申請(qǐng),申請(qǐng)方法同上.只是需要將申請(qǐng)之后稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的通知單交與銷售方,讓銷售方開具紅字專用發(fā)票.

2.首先進(jìn)入開票系統(tǒng)→發(fā)票管理→發(fā)票填開,然后點(diǎn)擊"負(fù)數(shù)";

3.會(huì)彈出一個(gè)對(duì)話框,要求輸入通知單號(hào),輸入稅務(wù)局發(fā)的紅字發(fā)票通知單上面的單號(hào),填寫好后點(diǎn)擊下一步;

4.然后填入需要紅沖的原始發(fā)票代碼、號(hào)碼,填好之后點(diǎn)擊下一步;

5.在彈出發(fā)票代碼號(hào)碼確認(rèn)界面,無誤后點(diǎn)擊確定,將自動(dòng)填入發(fā)票信息;

6.然后將發(fā)票信息填寫完全、確認(rèn)無誤拿著對(duì)應(yīng)的空白發(fā)票進(jìn)行打印即可完成本次發(fā)票的填開打印工作.

發(fā)票紅沖的分類包含哪些?

1.收付款雙方都未入賬的紅沖發(fā)票處理:收款方應(yīng)將原始發(fā)票(藍(lán)色)收回,并在發(fā)票各聯(lián)上加蓋"作廢"字樣后,按正確的金額重新開具發(fā)票;

2.收付款雙方都已入賬的紅沖發(fā)票處理:付款方憑其所在地主管地稅機(jī)關(guān)開具的"紅沖發(fā)票證明",到收款方辦理沖紅發(fā)票手續(xù).收款方憑付款方"紅沖發(fā)票證明",按紅沖發(fā)票金額開具紅字發(fā)票或負(fù)數(shù)發(fā)票后,再按正確的金額重新開具發(fā)票.同時(shí),收款方應(yīng)將"紅沖發(fā)票證明"粘貼在紅字發(fā)票或負(fù)數(shù)發(fā)票第一聯(lián)(存根聯(lián))后,以備核查;

3.付款方已入賬,收款方未入賬的紅沖發(fā)票處理.付款方憑其所在地主管地稅機(jī)關(guān)的開具"紅沖發(fā)票證明",同上第2步.同時(shí),收款方應(yīng)將紅沖發(fā)票第三聯(lián)(記賬聯(lián))與"紅沖發(fā)票證明"一起粘貼在紅字發(fā)票或負(fù)數(shù)發(fā)票第三聯(lián)(記賬聯(lián))后,以備核查;

4.收款方已入賬,付款方未入賬的紅沖發(fā)票處理.收款方應(yīng)將需紅沖發(fā)票收回,并按紅沖發(fā)票金額開具紅字發(fā)票或負(fù)數(shù)發(fā)票后,按正確的金額重新開具發(fā)票.同時(shí),收款方應(yīng)將紅沖發(fā)票第二聯(lián)(發(fā)票聯(lián))粘貼在紅字發(fā)票或負(fù)數(shù)發(fā)票第二聯(lián)(發(fā)票聯(lián))后,以備核查.

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