匯算清繳時期間費用其他提示金額過大怎么辦?

期間費用是指企業日?；顒影l生的不能計入特定核算對象的成本,而應計入發生當期損益的費用.期間費用包括:銷售費用,管理費用,財務費用.

例如:

年度匯算清繳以后發現管理費用多計提30萬元,做賬如下:

分錄如下:沖回多提的管理費用,

借:(管理費用對應明細舉例是多提辦公設備折舊) 累計折舊 30萬

貸:以前年度損益調整 30萬;

調整遞延稅款款(就是計算這筆應交所得稅,假如稅率是25%)

借:以前年度損益調整 7.5萬

貸:遞延稅款 30萬×25% =7.5萬

借:以前年度損益調整 22.5萬

貸:利潤分配--未分配利潤 22.5萬

如果計提公積金還要調整公積金:10%法定盈余公積,5%任意盈余公積

借: 利潤分配--未分配利潤 3.375萬

貸:盈余公積 3.375萬

企業其他應付款余額太大如何處理?

公司的其他應付款余額比較大的時候,如果企業需要調整,需要根據實際情況來確認具體的操作,比如企業賬上現金或者銀行存款等貨幣資金充足的時候,可以用貨幣資金進行支付,如果可以用其他資產抵減的,可以用資產抵減,如果不需要或者不能支付的,可以計入到營業外收入等科目.

其他應付款是指與企業的主營業務沒有直接關系的應付、暫收其他單位或個人的款項,是屬于負債類的科目.如應付租入固定資產和包裝物的租金、存入保證金、應付統籌退休金、職工未按期領取的工資等.

其他應付款的賬務處理

收到應付的客戶存入保證金(押金):

借:銀行存款

貸:其他應付款

應付租入包裝物的租金和應付經營租入固定資產的租金通常處理如下:

借:管理費用(一般情況)

貸:其他應付款

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