銀行定期存款賬務處理

企業定期存款會計分錄

1、存定期時

借:銀行存款--定期戶 "

貸:銀行存款--轉出戶

2、到期收回

借:銀行存款--存入戶

貸:財務費用(利息)

貸:銀行存款--定期戶

一、收到銀行存款利息的會計分錄是:

借:銀行存款;

借:財務費用-利息收入(紅字).

二、財務軟件記賬,月末把損益類的都轉入本年利潤科目,財務費用中的利息支出、手續費支付時都是在借方的,為了方便結轉,所以利息收入做成紅字.如果將利息收入做成貸方的會計分錄,則會導致月末財務費用貸方無法結轉,資產負債表與利潤表的數據對不上.這是財務軟件設置的問題.

銀行存款轉為定期存款賬務處理

1、由活期存款賬戶轉存定期存款賬戶的會計分錄是:

借:其他貨幣資金-定期存款賬戶

貸:銀行存款-活期存款賬戶

2、其他貨幣資金是指企業除現金和銀行存款以外的其他各種貨幣資金,即存放地點和用途均與現金和銀行存款不同的貨幣資金.包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款和存出投資款等.

(1)企業增加其他貨幣資金,借記本科目,貸記"銀行存款"科目;減少其他貨幣資金,借記有關科目,貸記本科目.

(2)本科目可按銀行匯票或本票、信用證的收款單位,外埠存款的開戶銀行,分別"銀行匯票"、"銀行本票"、"信用卡"、"信用證保證金"、"存出投資款"、"外埠存款"等進行明細核算.

(3)本科目期末借方余額,反映企業持有的其他貨幣資金.

銀行存款利息計算公式:

1、存款利率是由國家統一規定,中國人民銀行掛牌公告.利率也稱為利息率,是在一定日期內利息與本金的比率,一般分為年利率、月利率、日利率三種.年利率以百分比表示,月利率以千分比表示,日利率以萬分比表示.

2、三種利率之間可以換算,其換算公式為:年利率÷12=月利率;月利率÷30=日利率;年利率÷360=日利率.

3、計算利息的基本公式,儲蓄存款利息計算的基本公式為:

利息=本金×存期×利率;

4、利率的換算,其中年利率、月利率、日利率三者的換算關系是:

年利率=月利率×12(月)=日利率×360(天);月利率=年利率÷12(月)=日利率×30(天);日利率=年利率÷360(天)=月利率÷30(天)

以上整理的資料內容,就是我們關于銀行定期存款賬務處理的相關內容說明.這里我們在做會計分錄的時候,需要注明定期戶和轉出戶名字.一般我們銀行定期存款的話,銀行會給存款人支付一定比例的存款利息,這一塊內容,小編也考慮進去了,都在上文介紹了.