異地工程預(yù)繳增值稅會(huì)計(jì)分錄

根據(jù)財(cái)會(huì)【2016】22號(hào):設(shè)置"應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅"科目,繳納時(shí)作分錄:

借:應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅,

貸:銀行存款.

申報(bào)時(shí)作賬:

借:應(yīng)交稅費(fèi)-未繳增值稅,

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅.

一般情況下,納稅人辦理《外管證》時(shí)只需提供稅務(wù)登記證件副本或者加蓋納稅人印章的副本首頁(yè)復(fù)印件(實(shí)行實(shí)名辦稅的納稅人,可不提供上述證件),從事建筑安裝的納稅人另需提供外出經(jīng)營(yíng)合同(原件或復(fù)印件,沒有合同或合同內(nèi)容不全的,提供外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況說(shuō)明.

異地提供建筑服務(wù)的納稅要求有哪些?

1、納稅人跨縣(市、區(qū))提供建設(shè)服務(wù)的,應(yīng)當(dāng)按照財(cái)稅[2016]36號(hào)文規(guī)定的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間和計(jì)稅方法,向建設(shè)服務(wù)發(fā)生地的國(guó)家主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款,并向組織所在地國(guó)家主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅.

2、《建設(shè)項(xiàng)目施工許可證》中未注明合同開工日期,但《建設(shè)合同》中注明的開工日期為2016年4月30日前.這是一個(gè)舊的建設(shè)項(xiàng)目,可以選擇財(cái)稅[2016]36號(hào)文件規(guī)定的簡(jiǎn)單計(jì)稅方法.

3、納稅人從按照上述規(guī)定取得的價(jià)款和非價(jià)款費(fèi)用中扣除分包價(jià)款的,應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和國(guó)家稅務(wù)總局的規(guī)定取得合法有效的證明,否則不予扣除.

異地工程預(yù)繳增值稅會(huì)計(jì)分錄怎么處理?綜合以上內(nèi)容所述,學(xué)員們看完上文內(nèi)容之后應(yīng)該知道企業(yè)異地工程的預(yù)繳增值稅,在賬務(wù)處理上一般都是可以通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)下設(shè)置相關(guān)的明細(xì)科目來(lái)處理的.在這里還有很多相關(guān)的會(huì)計(jì)知識(shí)是可以學(xué)習(xí)的,小編老師建議你們可以來(lái)本網(wǎng)站上免費(fèi)咨詢.