計提社保與工資如何寫分錄?
個人所得稅、社保、公積金，是在發放工資時計算代扣的，不是在提取時計算的。
1.分配工資
借：××費用(管理/銷售等);貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業部分)
借：××費用(管理/銷售等);貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資;貸：其他應付款(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅;庫存現金/銀行存款
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)-其他應付款(個人部分);貸：庫存現金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅;貸：銀行存款
那要如何調整呢?
1、先沖銷錯誤憑證。
2、然后，按正確分錄編制憑證。
社保需要計提嗎從，不用計提，每個月根據實際發生的做就可以了。
交社保時憑證：借：管理費用-公司部分社保 貸：銀行存款。
發本月工資時： 借：應付工資 貸：其它應收款--員工個人社保。
會計學堂小編在整理計提社保與工資如何寫分錄的時候，發現社保是不需要做計提的，在寫分錄時，大家心里也喲啊清楚，本文供您參考。
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款 答
1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金 答
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款 答
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款 答
1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金( 個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款 答
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