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沒(méi)有計(jì)提12月底企業(yè)所得稅怎么辦?
可以補(bǔ)提.如果還沒(méi)辦理匯算,可以直接記入上期的所得稅費(fèi)用。
這塊我認(rèn)為是預(yù)繳的所得稅，當(dāng)以后有利潤(rùn)的時(shí)候可以扣抵，目前應(yīng)作為遞延資產(chǎn)入賬。
1.借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行(現(xiàn)金);
2.借：遞延資產(chǎn)-遞延所得稅，貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅。由于目前所得稅費(fèi)用為0，所以第2筆分錄中沒(méi)有出現(xiàn)“所得稅”科目。當(dāng)以后有利潤(rùn)時(shí)，可以轉(zhuǎn)回遞延資產(chǎn)。即做“遞延資產(chǎn)”的相反方向。
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企業(yè)所得稅沒(méi)有計(jì)提怎么辦?
補(bǔ)計(jì)提即可借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤(rùn)貸：所得稅費(fèi)用上交借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行存款
上年沒(méi)有計(jì)提所得稅本年繳納時(shí)如何處理?
你必須要在12月份補(bǔ)提的。
否則只能按前期重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正處理，調(diào)整2011年財(cái)務(wù)報(bào)表的期初數(shù)。
會(huì)計(jì)學(xué)堂提供沒(méi)有計(jì)提12月底企業(yè)所得稅怎么辦的內(nèi)容就是上面這些，補(bǔ)提的做法有多樣，如果是上年度沒(méi)有，那么處理又不一樣，本文僅作參考。
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