代國外公司繳納所得稅計入什么科目?

境外公司將展品提供給境內公司展覽收取的費用，實質屬于租金所得。由于支付方境內公司在境內，根據《企業所得稅法》第七條(五)項規定：“利息所得、租金所得、特許權使用費所得，按照負擔、支付所得的企業或者機構、場所所在地確定，或者按照負擔、支付所得的個人的住所地確定;”境外公司取得的所得屬于來源于境內的所得。

根據《企業所得稅法》第三條第三款規定，境外公司應繳納企業所得稅。

借:管理費用(或其他費用項目) 貸:應付款項(其他應付款或應付賬款)借:應付款項 貸:應交稅金會計學堂提供。

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代扣代繳企業所得稅入什么科目?

代扣時： 借：應付職工薪酬-工資 貸：應交稅費-應交個人所得稅代繳時： 借：應交稅費-應交個人所得稅 貸：銀行存款。

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