跨年會計分錄做錯了要怎么處理?

答:首先,對于不影響上年利潤的項目,可以直接進行調整;

對于影響上年利潤的項目,由于企業在會計年度內已結賬,所有的損益賬戶在當期都結轉至"本年利潤"賬戶;

凡涉及調整會計利潤的,不能用正常的核算程序對"本年利潤"進行調整;

而應通過"以前年度損益調整"賬戶進行調整;

不沖回管理費用,計入以前年度損益調整,完了計提盈余公積和其他公積,把剩余部分轉入未分配利潤.

最后以前年度損益調整科目為0.

也就是多計了營業費用,跨年度應該編制調整分錄(金額為假設).

由于前期差錯更正不能涉及貨幣資金,所以只能用往來賬來代掛,貸方對應營業費用,同時調整所得稅、盈余公積以及利潤分配.

跨年度的退貨要怎么做會計分錄?

答:跨年度退貨,需要沖回收入,做會計分錄如下:

借:利潤分配-未分配利潤

貸:應收賬款

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)(紅數)

同時:

借:庫存商品

貸:利潤分配-未分配利潤

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