Melody 追問

2019-03-14 14:18

1.某軟件服務費支出，以前年度——借：其他應收款  貸：現(xiàn)金 
修改——本年度——1.借：其他應收款（負數(shù)） 貸：現(xiàn)金（負數(shù)）2.借：管理費用，貸：現(xiàn)金   這樣對嗎？ 
 
2.遇以往年度未計提卻直接繳納稅費，是否需要調整—— 
以前年度——借：應交稅金——應交城維稅  貸：銀行存款 
今年補計提？——借：稅金及附加——城維稅  貸：應交稅金——應交城維稅 
 
3.人事未及時減員，造成賬目社保余額錯誤的——把未減員的員工那部分社保做營業(yè)外支出，否則跟薪資表的社保匯總欄不匹配 
以前年度——借：管理費用-社保費 ， 管理費用-研發(fā)費用-社保費 ，其他應付款-社保費  ，貸：銀行存款 
今年更改——借：管理費用-社保費，管理費用-研發(fā)費用-社保費 ，其他應付款-社保費  ，營業(yè)外支出， 貸：銀行存款 
 
4.在繳納社保分錄中，其中某月吧個人承擔部分的“其他應付款”計入了“其他應收款”科目，導致年末余額對不上號，也同樣紅字沖銷，另寫一筆正確為“其他應付款-社保費”的可以嘛？ 
 
5.以前年度某月份工資計提錯誤，借：管理費用-工資 ，借：管理費用-研發(fā)費用-工資 ，貸：應付工資  只是數(shù)字錯，是否紅字沖銷，重新寫上對的數(shù)據(jù)，分錄同即可？ 
 
6.某技術員以前年度補繳社保，金額錯誤，借：管理費用-研發(fā)費用-社保費，借：其他應付款-社保費用，貸：銀行存款，銀行存款金額無誤，就是前兩個科目金額有少許錯誤，是否紅沖，更改正確數(shù)字即可？

鄒老師 解答

2019-03-14 14:22

你好，可以把之前錯誤分錄沖銷，然后做一筆正確的分錄 
如果涉及損益科目，通過以前年度損益調整科目核算就是了

Melody 追問

2019-03-14 14:42

那以前年度損益調整科目的分錄之后還需要轉一筆未分配利潤嗎

鄒老師 解答

2019-03-14 14:42

你好，需要把 以前年度損益調整科目，結轉到利潤分配——未分配利潤的

Melody 追問

2019-03-14 14:44

明白了，謝謝老師~

鄒老師 解答

2019-03-14 14:44

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

Melody 追問

2019-03-14 17:31

再補充一句，小金額的錯誤也需要用到以前年度損益嘛？？

鄒老師 解答

2019-03-14 17:34

你好，只要是跨年了涉及損益科目需要調整，就需要通過 以前年度損益調整科目核算的