經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額的公式是什么?

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額=經(jīng)營凈收益+非付現(xiàn)費用-經(jīng)營資產(chǎn)凈增加-無息負債凈減少。

非付現(xiàn)費用沒有造成現(xiàn)金流出，但是在計算經(jīng)營凈收益時減去了非付現(xiàn)費用，所以根據(jù)經(jīng)營凈收益計算經(jīng)營所得現(xiàn)金時，需要將其中減去的非付現(xiàn)費用加回。

資產(chǎn)占用資金，企業(yè)的資產(chǎn)都是企業(yè)花錢買來的，所以資產(chǎn)增加造成現(xiàn)金流出，現(xiàn)金流量計算中需要減去“經(jīng)營資產(chǎn)凈增加”。

負債和權(quán)益提供資金，負債減少，負債提供的資金減少，相當(dāng)于歸還了之前的部分負債，造成現(xiàn)金流出，所以現(xiàn)金流量計算中需要減去“無息負債凈減少”。

經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額為負表示什么?

1、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額是負數(shù)，應(yīng)收賬款減少，存貨增長了3，說明企業(yè)賬款回收尚可，但原料購置用資金量大于貨款回收量，注意是否有積壓庫存的情況。

2、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 負數(shù)，企業(yè)固定資產(chǎn)投資大或股權(quán)投資初期，尚在擴張投入階段，無投資回報或投資投入大于投資回報。

3、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量金額 負數(shù)，說明企業(yè)歸還了前期借款或無新增貸款、借款的情況下，償付了利息或支付股利 。

4、企業(yè)應(yīng)注意預(yù)防過度擴張導(dǎo)致的資金鏈斷鏈，及時清理庫存，檢查是否由于自行提高利潤率導(dǎo)致的存貨積壓，通過降低利潤以擴大銷售，盡快回籠資金。

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