購進商品已付款現退回分錄怎么做？
1、 收入確認前退回.此時發生銷售退回,只需將發出商品成本轉回庫存商品即可,即借:庫存商品,貸:發出商品.
2、 收入確認后退回.無論本年或以前年度銷售,當月發生銷售退回時,應開具"紅字"增值稅專用發票等,會計處理時用紅字貸記"應交稅金---應交增值稅(銷項)".
3、并沖減退回當月的主營業務收入以及相關的成本(可直接從當月銷售數量中扣除已退回的數量,或單獨計算本月退回商品的成本,并按退回月份成本計算)、稅金等;涉及現金折扣或銷售折讓的,退回時一并調整.
客戶退貨如何做會計分錄?
首先看發票是否已開,是否跨月:
如果發票已開,尚未跨月,直接當月紅字沖銷或者作廢,辦理退款,無需分錄;如果跨月,小規模納稅人可以直接紅字沖銷,一般納稅人,需要購買方已抵扣,需要到其當地稅務機關開具紅字發票申請,再開紅字發票,做收入確認分錄的紅字即可.
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購買商品支付的現金 負數 答
您好，1.暫估 借：原材料 預付賬款（增值稅部分） 貸：銀行 2.發票來先沖上面分錄 借：原材料（負） 預付賬款（負） 貸：銀行（負） 再按發票做分錄 借：原材料 進項稅 貸：銀行 答
如果貨款已付，次品不退，會計分錄應當把采購貨物記入到存貨項目，并把貨款記入應付賬款項目。如果次品退款，會計分錄應當把采購貨物記入到存貨項目，并把貨款記入應付賬款項目，把次品退款記入為應收賬款項目。 答
借：應付賬款 貸：庫存商品 貸：應交稅費-應交增值稅-進項轉出 答
你好 借，銀行存款 貸，庫存商品/原材料 答
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