沒有收到發票如何暫估應付賬款?

收到貨同時收到票,款未付:

借:原材料

應交稅金-進項稅

貸:應付賬款-供應商×

收到貨未收到票,平時不做賬務處理,待收到票再按上述處理;到月末仍未收到票再暫估入賬(這時不考慮進項稅):

借:原材料

貸:應付賬款-暫估入賬材料款

制度規定,下月初全部紅沖,待收到發票時再做賬務處理

借:原材料

應交稅金-進項稅

貸:銀行存款〔或,應付賬款-供應商×〕

實務中,有人認為,由于現實中往往長期拖欠貨款,月初沖銷,月末還要暫估,工作量很大.所以也有,暫估后,待收到發票時,先紅沖原暫估分錄,再按正常賬務處理.

沒有收到發票如何暫估應付賬款?上文小編介紹的這個內容是記到應付賬款，具體的請看上文詳細介紹！