客戶付現金貨款解銀行會計分錄如何做?

如果此筆款項以前已經入賬，應該是這樣的：

借：應付賬款(等科目)(xx單位)

貸：現金(銀行存款--現金支票)

憑證后要附收款人(經辦人、xx單位)寫的收條，是單位的，最好蓋上公章或財務章。

收到客戶付現金貨款已開發票怎么處理?

假設是一般納稅人，完整的處理一般是這樣：

1.由于未收款開票，為避免糾紛，在發票備注欄上注明：款項未收。然后在開具發票當月

借：應收賬款-某客戶

貸：主營業務收入

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

2.次月銀行賬戶收到款項

借：銀行存款-某銀行

貸：應收賬款-某客戶

3.次月收到客戶支付的現金，出納開具收據，將記賬聯傳遞給會計做賬

借：現金

貸：應收賬款-某客戶

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