分公司員工工資由總公司發(fā)放如何做賬?

如果你們是獨(dú)立核算利潤的話,總公司撥入的各款項(xiàng)應(yīng)先記入"其他應(yīng)付款"(在總公司方則反映為"其他應(yīng)收款")

借:銀行存款

貸:其他應(yīng)付款

同時(shí)確認(rèn)本分公司應(yīng)確認(rèn)的費(fèi)用

借:管理費(fèi)用

貸:應(yīng)付職工薪酬

實(shí)際發(fā)放時(shí)

借:應(yīng)付職工薪酬

貸:銀存或現(xiàn)金

分公司的"其他應(yīng)付款"應(yīng)與總公司的"其他應(yīng)收款"金額一致,以便期末合并時(shí)抵銷,如不一致則要核查是何方錯(cuò)了.

分公司員工工資由總公司發(fā)放如何做賬？

計(jì)提工資時(shí),

借:其他應(yīng)收款-總公司

貸:應(yīng)付工資

撥款時(shí)

借:銀行存款

貸:其他應(yīng)收款-總公司

支付工資時(shí)

借:應(yīng)付工資

貸:銀行存款

總公司在計(jì)提工資時(shí),

借:XX費(fèi)用(或成本等科目)

貸:其他應(yīng)付款-XX子公司

撥款時(shí)

借:其他應(yīng)付款-XX子公司

貸:銀行存款

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