稅率調整后開了紅字如何報稅

答:如果納稅人本來是根據17%、11%稅率開具的發票,那么發生了銷售折讓、中止或者退回的,就按17%、11%稅率開具紅字發票;如果納稅人本來是根據17%、11%稅率開具的發票,如果開票有誤,先開17%、11%稅率的紅字發票沖回,再按17%、11%稅率開藍字發票.

舉例來說明:

W公司在4月20日向S公司銷售貨物一批,當日開具了增值稅專用發票,稅率17%.5月4日,S公司提出,該批貨物質量存在問題.經協商后,W公司同意給予銷售折讓處理.如S公司還未將此發票認證,則W公司填報紅字發票信息表收到信息表編號后,仍按照17%稅率開具銷售折讓的紅字發票.如S公司已經將此發票認證,則S公司填報紅字發票信息表收到信息表編號后,W公司仍按照17%稅率開具銷售折讓的紅字發票.

變換情景,還是以上面這個例子進行說明.

5月4日,S公司突然發現發票上納稅人名稱寫錯了(不是貨物質量問題),S公司要求重新開具發票.如S公司還未將此發票認證,則W公司填報紅字發票信息表收到信息表編號后,按照17%稅率全額開具紅字發票后,再按照17%稅率開具正確的藍字發票.如S公司已經將此發票認證,則S公司填報紅字發票信息表收到信息表編號后,再由W公司按照17%稅率開具正確的藍字發票.

增值稅稅率調整后,稅控開票軟件稅率欄次默認是16%、10%稅率,不過一般納稅人可以手工選擇原適用稅率(17%、11%).

上述文章用舉例的方式為大家解答了關于稅率調整后開了紅字如何報稅的問題.希望本篇文章能在報稅問題上給予大家一定的幫助.本文解答完畢,感謝您的閱讀.