抵繳以前年度所得稅怎么做?

答:用紅字沖減

借:所得稅費(fèi)用

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅

這樣體現(xiàn)"應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅"科目借方余額,說(shuō)明多交了企業(yè)所得稅,需要抵扣.

計(jì)提所得稅

借:借:所得稅費(fèi)用

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅

上交時(shí):只要按抵扣后的余額,作上交處理了.

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸:銀行存款

賬務(wù)處理:

就多交金額

借:應(yīng)繳稅金-所得稅

貸:所得稅費(fèi)用

2、稅收申報(bào)抵扣:因這個(gè)已入庫(kù)稅金的抵扣問(wèn)題,匯算的時(shí)候肯定是存在退抵稅額.那就先跟稅務(wù)所溝通,對(duì)這個(gè)退抵程序進(jìn)行確定,如果稅務(wù)所有權(quán)限則可以直接抵扣,如果沒(méi)有這個(gè)權(quán)限就要走稅務(wù)的申請(qǐng)退抵流程審批.

企業(yè)所得稅是對(duì)我國(guó)內(nèi)資企業(yè)和經(jīng)營(yíng)單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得征收的一種稅.納稅人范圍比公司所得稅大.企業(yè)所得稅納稅人即所有實(shí)行獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算的中華人民共和國(guó)境內(nèi)的內(nèi)資企業(yè)或其他組織,包括以下6類: (1)國(guó)有企業(yè); (2)集體企業(yè);(3)私營(yíng)企業(yè); (4)聯(lián)營(yíng)企業(yè); (5)股份制企業(yè); (6)有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得的其他組織.企業(yè)所得稅的征稅對(duì)象是納稅人取得的所得.包括銷售貨物所得、提供勞務(wù)所得、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得、接受捐贈(zèng)所得和其他所得.

以上就是關(guān)于抵繳以前年度所得稅怎么做以及其賬務(wù)處理的全部?jī)?nèi)容了.看完文章,你學(xué)會(huì)了嗎?本文解答就到此結(jié)束了.感謝您的閱讀.