抵免所得稅預繳申報表怎么填?

有以下幾種情況:

1、稅務稽查案件處理決定補交增值稅,填寫在申報表中:

"納稅檢查調整的銷售額"欄、

"納稅檢查應補繳稅額"

"本期入庫查補稅額"欄.

2、自查補稅(納稅評估),補交的增值稅按"稅票"備注欄注明情況不同分別處理,如果注明"自查補稅"字樣,則不用填寫到申報表上.

如是"分期預繳"字樣,則填寫在申報表的"分次預繳稅額"欄.

根據《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)》填報說明規定:

第4行"實際利潤額":填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額.

因此,利潤總額減除以前年度待彌補虧損為負數時,此行填按照利潤總額-以前年度待彌補虧損額后的余額填報.

"本期金額"按照二季度的利潤總額-以前年度待彌補虧損額后的余額填報.

"累計金額"按照一、二季度的利潤總額之和-以前年度待彌補虧損額后的余額填報.

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