小規模差旅費標準有什么內容?

答：差旅費國家沒有統一標準,地方政府財政部門對本地區行政事業單位有規定,國企一般參照執行,其他單位則是參考制定本單位標準.

1、交通費:員工出差的火車票(硬座、軟座、硬臥),長途汽車票、公共汽車票據實報銷.

2、住宿費:一般地區150元/天,經濟特區(省會城市、直轄市) 200元/天.上述標準范圍內憑發票據實報銷,超過部份自理. 3、伙食補助費:實行包干辦法,每人每天30元,按出差的實際天數計發,不足一天的按全天計算.大市范圍內公出中午確實無法趕回單位就餐的情況,按次補助午餐費10元. 三、其他有關事宜:

1、員工出差前及返回公司上班當天均應去公司行政部登記.

2、員工出差路途遙遠或任務緊急的,經總經理批準可乘坐飛機,并據實報銷往返機場間的專線客車費或出租車費.

3、員工公出原則上不能乘坐出租車,確因工作需要或攜帶貴重物品的,經總經理批準方可據實報銷出租車票.

4、總經理、副總經理出差,隨行人員因工作需要,可以按總經理、副總經理標準據實報銷交通費及住宿費.

5、參加會議的出差人員在報銷時必須提供會議通知原件或復印件,會議期間由主持召開會議單位統一安排食宿的,與會人員不準再支報伙食補助費.

6、員工在出差的同時發生業務招待費的,另行報銷.

7、出差人員應在回公司后七日內到財務部辦理報銷手續,報銷時應根據"差旅費報銷單"上規定項目認真填寫,伙食補助費無票據,直接在報銷單上填寫,交通費、住宿費等有關票據整齊粘帖在差旅費報銷單背面,由部門主管簽字、財務審核、總經理批準后方可報銷.

8、本制度自批準之日起實施.

報銷差旅費怎么做會計分錄?

1、如果沒有向公司借錢

借:管理費用-差旅費

貸:現金

2、借出時

借:其他應收款

貸:現金

3、報銷時

全部花完

借:管理費用-差旅費

貸:其他應收款

有剩余現金

借:現金

管理費用 -差旅費

貸:其他應收款

4、補款時

借:管理費用 -差旅費

貸:現金

其他應收款

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