公司向銀行借的周轉資金怎么入賬?

借:銀行存款

貸:短期借款或長期借款

短期借款是借款的一種,與之相對的是長期借款.在中國的會計實務而言,短期借款是指企業(yè)為維持正常的生產經營所需的資金或為抵償某項債務而向銀行或其他金融機構等外單位借入的、還款期限在一年以下(含一年)的各種借款.短期借款主要有經營周轉借款、臨時借款、結算借款、票據貼現(xiàn)借款、賣方信貸、預購定金借款和專項儲備借款等等.

收到經理的出借的周轉資金的會計分錄

借:銀行存款/庫存現(xiàn)金

貸:其他應付款--經理

歸還時

借:其他應付款--經理

貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金

一般情況下,不對外借出資金.對于國有企業(yè)資金出現(xiàn)困難時,經國有資產管理部門同意,在保證本公司資金運行正常的情況下,由財務部門提供資金出借的額度,報公司負責人同意簽字后出借,金額巨大的,由班子集體商量確定.對外出借資金應簽訂借款合同,并及時收回借款.

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