上月申報(bào)增值稅多了這個(gè)月抵扣怎么做分錄?

答：上期留底不影響會(huì)計(jì)分錄,只是月末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)時(shí)會(huì)有兩種結(jié)果.首先要計(jì)算是否需要交稅,先要查看明細(xì)賬上的銷項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅和留底數(shù).用本月銷項(xiàng)稅-本月進(jìn)項(xiàng)稅-上期留底進(jìn)項(xiàng)稅=本期應(yīng)交增值稅.計(jì)算結(jié)果會(huì)有兩種情況:

第一,如果得數(shù)為負(fù)數(shù)時(shí)就不用交稅,繼續(xù)做為下一個(gè)月的留底稅額.

第二,如果得數(shù)為正數(shù)時(shí),就要交稅,月末需做轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅分錄:即,

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

到下個(gè)月做交稅分錄即可.

多交增值稅在下一個(gè)月怎么抵扣做賬務(wù)處理?

答：當(dāng)月多交增值稅,是進(jìn)項(xiàng)額大,在當(dāng)月和下月不做賬,在增值稅申明表中,"期末留抵稅額"和上期留抵稅額"填入就是.

實(shí)際多預(yù)繳稅轉(zhuǎn)出作分錄

借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)

綜合上述文章中會(huì)計(jì)學(xué)堂的分析和介紹,大家應(yīng)該已經(jīng)對(duì)上月申報(bào)增值稅多了這個(gè)月抵扣怎么做分錄這個(gè)問題的相關(guān)內(nèi)容掌握的差不多了.學(xué)習(xí)專業(yè)的財(cái)務(wù)知識(shí),一定不能錯(cuò)過會(huì)計(jì)學(xué)堂的官網(wǎng)更新!