當月認證的專票次月怎么抵扣?
首先再次申明,當月認證的發票只能當月抵扣,不能次月進行抵扣,依據:《關于增值稅一般納稅人取得防偽稅控系統開具的增值稅專用發票進項稅額抵扣問題的通知》(國稅發[2003]017號)增值稅一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票,必須自該專用發票開具之日起180日內到稅務機關認證,并在認證的當月抵扣,否則不予抵扣(所說的抵扣就是計入當期應交增值稅的借方,如果當月進項大于銷項屬于留抵稅金,留待以后月份抵扣,留抵稅金是沒有抵扣期限的)除非你公司處理輔導期,可以當月認證可以次月抵扣,其具體操作,在申報欄中選擇本月申報下月抵扣就行.
留抵的增值稅如何抵扣?
增值稅納稅申報表中留抵稅額有兩個數據,一是上期留抵稅額,二是期末留抵稅額
本月 借：管理費用 ? ? 應交稅費-待認證進項稅 ? ? 貸：銀行存款; 次月 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） ? ?貸 應交稅費-待認證進項稅 答
當月認證借管理費用， 應交稅費應交增值稅進項 貸銀行存款 月末借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅貸，應交稅費應交增值稅進項次月抵扣，什么分錄都不需要做的。 答
學員你好，可以次月勾選認證，次月申報抵扣 答
您好，認證的當月就做進項。 您說的進銷項抵扣？ 答
你好，需要在次月申報上個月稅款的時候，才可以做轉出處理的? 答
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