當(dāng)月認(rèn)證發(fā)票但是沒(méi)報(bào)銷(xiāo)怎么申報(bào)?

根據(jù):《關(guān)于增值稅一般納稅人取得防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問(wèn)題的通知》(國(guó)稅發(fā)[2003]017號(hào))增值稅一般納稅人申請(qǐng)抵扣的防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,必須自該專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具之日起180日內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證,并在認(rèn)證的當(dāng)月抵扣,否則不予抵扣.所以當(dāng)月就必須進(jìn)行申報(bào)(輔導(dǎo)期除外)

故而正常申報(bào)就可以,但是財(cái)務(wù)上要調(diào)賬,也就是說(shuō)預(yù)提費(fèi)用,下月報(bào)銷(xiāo)回來(lái)時(shí)沖掉預(yù)提的費(fèi)用就行了

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:預(yù)提費(fèi)用

次月報(bào)銷(xiāo)后;

借:預(yù)提費(fèi)用

貸:銀行存款

對(duì)于輔導(dǎo)期的次月申報(bào)怎么申報(bào)呢?

在填制稅務(wù)月申報(bào)里的表二時(shí),有一欄是前期認(rèn)證相符,且本期申報(bào)抵扣的一欄,你在那把你前期認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票填上就可以.

關(guān)于上述內(nèi)容:當(dāng)月認(rèn)證發(fā)票但是沒(méi)報(bào)銷(xiāo)怎么申報(bào),按照國(guó)家相關(guān)文件當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月就需要申報(bào),所以小編認(rèn)為直接調(diào)節(jié)財(cái)務(wù)賬要簡(jiǎn)單得多,即預(yù)提費(fèi)用.希望能幫你解決問(wèn)題,如還有相關(guān)會(huì)計(jì)問(wèn)題歡迎在線咨詢(xún),會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師們會(huì)盡快回復(fù)你!