公積金托收怎么做會計分錄?
1、計提
借:管理費用
生產成本
貸:應付職工薪酬-工資
應付職工薪酬-職工公積金(單位承擔)
2、發放工資
借:應付職工薪酬-工資
貸:其他應付款-代扣公積金(個人承擔)
3、繳納社保
借:應付職工薪酬-職工公積金(單位承擔)
其他應付款-代扣公積金(個人承擔)
貸:銀行存款
注意:托收的時候不用作分錄,等到承兌解付到賬的時候再做分錄.
公積金托收到底是托收上月還是本月？
1、銀行托收的是當月的費用,要判斷是本月托收本月還是本月托收上、下月是看你們單位如何做賬了;
2、如果你們與銀行簽訂了協議是15號,則在每月15號時提前2-3日往賬戶匯款即可;
3、單位職工9月份離職,可以依據你們單位對托收的口徑與職工離職的時間來進行封存業務.(如:職工9月底離職,單位是本月托收本月,就需要9月15日匯繳了當月的托收資金后再做封存業務).
具體公積金托收怎么做會計分錄內容如上,每個月做賬的時候可以找到該筆銀行托收額度之后再做會計分錄.關于公積金托收還存在疑問的話,可以直接咨詢會計學堂工作人員幫助你解答.
計提公積金會計分錄的基本步驟如下： 第一步：在貸方錄入應繳納的公積金總額，并記入公積金支出科目。 第二步：在借方分別記入公積金賬戶及應付職工薪酬科目，金額分別為應繳納的公積金總額和應付職工薪酬總額，兩者之和為所錄入的公積金總額。 第三步：再次在貸方分別記入應付職工薪酬科目和職工公積金科目，金額分別為應付職工薪酬總額和公積金總額，兩者之和為所錄入的公積金總額。 第四步：在借方錄入應付職工薪酬科目，金額為應付職工薪酬總額。 拓展知識：計提公積金的會計分錄不僅要準確記錄，還要注意滯納金、罰款等情況，因為這些都會影響到公積金的實際支出。 答
您好，同學，分錄如下： 單位負擔部分提取時： 借：管理費用--住房公積金 貸：其他應付款--住房公積金 上交時： 借：其他應付款--住房公積金 貸：銀行存款或現金 答
一、計提五險、公積金(公司部分)、工資 借：管理費用/生產成本/銷售費用-人工成本 貸：應付職工薪酬-養老險-醫療險-失業險-生育險-工傷險、住房公積金、工資 二、發放工資 借：應付職工薪酬-工資(應發總額) 貸：其他應付款-養老險(個人) 其他應付款-醫療險(個人) 其他應付款-失業險(個人) 其他應付款-公積金(個人) 應交稅費-個稅 銀行存款/現金(實發工資) 三、交社保、公積金 借：應付職工薪酬-養老險(企業部分)-醫療險(企業部分)-失業險(企業部分)-生育險(企業部分)-工傷險(企業部分)、公積金(企業部分) 其他應付款- 養老險(個人)-醫療險(個人)-失業險(個人)、公積金(個人) 貸：銀行存款 四、交個稅 借：應交稅費-個稅 貸：銀行存款 答
你好；? ? 那你就做賬 借其他應收款 ； 管理費用-服務費貸銀行存款 。 這個工資和社保公積金都是你自己 員工的話； 要做費用 去計提處理即可? ? 答
借：管理費用等--工資 貸：應付職工薪酬--工資 借：管理費用等--住房公積金 貸：應付職工薪酬--住房公積金（單位負擔部分） 借：應付職工薪酬--工資 貸：其他應付款--住房公積金（個人負擔部分） 應交稅費--應交個人所得稅 銀行存款 答
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