應付賬款如何對賬？

在對賬前，財務部門會計對供應商提供的對賬資料應進行初步審核，不滿足條件的對賬資料應要求供應商補充完善。首先審核對賬手續，是否經過有權人士的簽批，其次審核如下內容：

1、對于只提供余額無明細賬目的對賬資料，不予對賬。

2、對于供應商直接依據其銷售部門往來資料而非財務部門賬目提供對賬資料的，不予對賬。

3、對于多年無業務往來的供應商前來對賬，即使經過企業有權人士簽批，供應商的對賬資料也必須加蓋供應商公章（或財務專用章），或者提供加蓋公章的介紹信，否則不予對賬。

4、對于對賬手續和賬目資料齊全的供應商，應及時對賬并出具對賬單。

5、有些供應商屬于小企業或個體工商戶，賬目資料并不齊全，很可能缺失以前年度的賬目資料，應分情況進行處理。

6、對于發票丟失又無法確認是采購企業責任的，采購企業不能在對賬單上確認該項債務，應要求供應商調減該債權。

7、采購企業財務部門如果采用手工賬記賬的，最難查找的就是串戶錯誤。對方入賬，賬面上卻沒有入賬，很可能是下錯戶，但是從手工賬上查串戶，非常困難，而使用財務軟件的，在財務軟件上查找串戶就非常容易，主要是查有無該金額的發生額。

8、為方便對賬，應要求供應商下次對賬時攜帶本次的對賬單或其復印件。

應付賬款會計分錄怎么做？

應付賬款涉及到的會計分錄有：

1、購買材料，未付款：

借：原材料

貸：應付賬款

2、支付前期貨款：

借：應付賬款

貸：銀行存款

3、應付賬款是企業（金融）應支付但尚未支付的手續費和傭金。 是會計科目的一種，用以核算企業因購買材料、商品和接受勞務供應等經營活動應支付的款項。

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