企業(yè)所得稅年報(bào)需要哪些數(shù)據(jù)?

企業(yè)所得稅報(bào)稅流程:

1、進(jìn)入到所在地的稅務(wù)局網(wǎng)站;

2、點(diǎn)擊企業(yè)所得稅年度申報(bào);

3、導(dǎo)出企業(yè)所得稅年報(bào)的電子檔樣版;

4、根據(jù)匯算清繳的報(bào)告來(lái)填寫(xiě);

5、填寫(xiě)完畢后,將電子檔導(dǎo)入申報(bào)就可以了.

詳細(xì)操作如下:

1、收入明細(xì)表根據(jù)利潤(rùn)表本年累計(jì)數(shù)分項(xiàng)填寫(xiě).

2、成本費(fèi)用明細(xì)表一項(xiàng)項(xiàng)填寫(xiě)即可,營(yíng)業(yè)外支出要分拆,根據(jù)實(shí)際,分類填寫(xiě).

3、納稅調(diào)整項(xiàng)目表這個(gè)很關(guān)鍵,按照賬目一項(xiàng)項(xiàng)填寫(xiě),具體參考所得稅法暫行條例,需要調(diào)增的就調(diào)增.不需要就如實(shí)填寫(xiě).很多事要先填寫(xiě)后面的附表的,就先填附表.

4、企業(yè)所得稅虧損彌補(bǔ)明細(xì)表

5、稅收優(yōu)惠明細(xì)表如果你沒(méi)有稅收優(yōu)惠項(xiàng)目,前面都是0,把從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額和所屬行業(yè)填寫(xiě)一下即可.

6、境外所得稅抵免.

7、以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表我填寫(xiě)的基本都是0.

8、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)調(diào)整表有的話就按實(shí)際填寫(xiě).

9、折舊攤銷注意折舊的年限不要低于稅法要求,否則調(diào)增,要對(duì)固定資產(chǎn)分類再填表.

企業(yè)所得稅納稅調(diào)整是什么意思?

企業(yè)所得稅以利潤(rùn)表之中的"利潤(rùn)總額"為起點(diǎn),將會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅法的差異,進(jìn)行調(diào)整增加、或者調(diào)整減少.

調(diào)整項(xiàng)目主要有兩項(xiàng):

1、收入類.按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)了收入,但是在稅法上不承認(rèn)是企業(yè)的收入,這時(shí)就會(huì)進(jìn)行納稅調(diào)減,收入少了,就會(huì)少交稅.如交易性金融資產(chǎn)在期末的公允價(jià)值的反之,5年內(nèi)未彌補(bǔ)完的虧損,國(guó)債的利息收入等可以在所得稅之前扣除.

2、成本費(fèi)用類.企業(yè)將發(fā)生的一些支出,按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)入了成本費(fèi)用中,但是稅法上不承認(rèn).就要在原來(lái)"利潤(rùn)總額"的基礎(chǔ)上加回去,這樣計(jì)稅基數(shù)增大,交的稅也變多了.典型的如,稅收滯納金、政府部門的罰款、贊助支出;以及業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣宣費(fèi)、捐贈(zèng)工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)等會(huì)計(jì)與稅法規(guī)定差異.如果相應(yīng)的成本費(fèi)用超出稅法規(guī)定,需要加回來(lái),即進(jìn)行納稅調(diào)整.

以上就是關(guān)于"企業(yè)所得稅年報(bào)需要哪些數(shù)據(jù)?"一題的總結(jié)和陳述,希望通過(guò)以上的論述能夠幫助進(jìn)行所得稅申報(bào)的新人不要緊張,根據(jù)報(bào)表需要填寫(xiě)的科目金額數(shù)量,根據(jù)自己企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表和數(shù)據(jù),一項(xiàng)一項(xiàng)按照相關(guān)規(guī)定計(jì)算填寫(xiě)就可以,納稅調(diào)整是比較重要的填報(bào)表,熟悉稅法上調(diào)整規(guī)定是很重要的,如果有什么需要我們幫忙,歡迎與我們會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師交流.