應收票據到期如何收回貸款

應收票據到期前，應將票據提交給開戶行，委托開戶行查詢托收該款項。銀行于到期日將款項計入公司帳戶。

公司收到銀行回單后做如下處理：　借：銀行存款　　　貸：應收票據「票據面值」　

若為帶息商業匯票，到期收回時：　借：銀行存款　　　貸：應收票據「票據面值」　財務費用 「票據面值×票面得率×票據期限」　

應收票據終止確認時，對應的會計科目

1、到期收回票款：

借：銀行存款

貸：應收票據

2、應收票據背書轉讓：

借：原材料或材料采購

應交稅費——應交增值稅（進項稅額）

貸：應收票據

或：以應收票據抵償債務

借：應付賬款（預付賬款）

貸：應收票據

3、未到期的應收票據向銀行貼現：

借：銀行存款       財務費用

貸：應收票據

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