銀行存款日記賬的開戶條件?

根據《銀行賬戶管理辦法》的規定,銀行賬戶應分為基本存款賬戶,一般存款賬戶,臨時存款賬戶和專用存款賬戶四種.

銀行存款日記賬基本賬戶

基本存款賬戶是存款人辦理日常轉賬結算和現金收付的賬戶.它是各獨立結算單位或實行獨立核算企業在銀行開立的主要賬戶.按照規定是每一存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶.主要用于辦理日常的轉賬結算和現金收付,企、事業單位的工資、獎金等現金的支取只能通過此賬戶辦理.

①企業法人;

②企業法人內部單位核算的單位;

③管理財政預算資金和預算外資金的財政部門;

④實行財政管理的行政機關、事業單位;

⑤縣級(含)以上軍隊、武警單位;

⑥外國駐華機構;

⑦社會團體;

⑧單位附屬的食堂、招待所、幼兒園;

⑨外地常設機構;

⑩私營企業、個體經營承包戶和個人.

①當地工商行政管理機關核發的"企業法人營業執照"或"營業執照";

②中央或地方編制委員會、人事、民政等部門的批文;

③軍隊以上、武警總隊財務部門的開戶證;

④單位對附設機構同意開戶的證明;

⑤駐地有關部門對外地常設機構的批文;

⑥承包雙方簽訂的承包協議;

⑦個人居民身份證和戶口本.

銀行存款日記賬一般賬戶

一般存款賬戶是存款人在基本賬戶以外的銀行借款、轉存、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位開立的賬戶.存款人可以通過賬戶辦理轉賬、結算和存入現金,但不能支取現金.

根據《銀行賬戶管理辦法》規定,下列情況的存款可以申請開立一般存款賬戶,并須提供以下的證明文件.

銀行存款日記賬臨時賬戶

臨時存款賬戶是指存款人因臨時經營活動需要開立的賬戶.存款人可以通過該賬戶辦理轉賬結算和根據國家現金管理規定辦理現金收付.

根據《銀行賬戶管理辦法》規定,下列情況的存款人可以申請開立臨時存款賬戶,并須提供相應的證明文件.

銀行存款日記賬專用賬戶

專用存款賬戶是指存款人因特定用途而開立的賬戶.

根據《銀行賬戶管理辦法》規定,下列情況的存款人可以申請開立專用存款賬戶,并須提供相應的證明文件.

銀行存款日記賬填寫方法是什么?

1. 日期

"日期"欄中填入的應為據以登記賬簿的會計憑證上的日期,現金日記賬一般依據記賬憑證登記,因此,此處日期為編制該記賬憑證的日期.不能填寫原始憑證上記載的發生或完成該經濟業務的日期,也不是實際登記該賬簿的日期.

2.

憑證編號

"憑證字號"欄中應填入據以登賬的會計憑證類型及編號.如,企業采用通用憑證格式,根據記賬憑證登記現金日記賬時,填入"記×號";企業采用專用憑證格式,根據現金收款憑證登記現金日記賬時,填入"收×號".

3.摘要

"摘要"欄簡要說明入賬的經濟業務的內容,力求簡明扼要.

4.對應科目

"對應科目"欄應填入會計分錄中"庫存現金"科目的對應科目,用以反映庫存現金增減變化的來龍去脈.

5.借方、貸方

"借方金額"欄、"貸方金額"欄應根據相關憑證中記錄的"庫存現金"科目的借貸方向及金額記入.

6.余額

"余額"欄應根據"本行余額=上行余額+本行借方-本行貸方"公式計算填入.正常情況下庫存現金不允許出現貸方余額,因此,現金日記賬余額欄前未印有借貸方向,其余額方向默認為借方.若在登記現金日記賬過程中,由于登賬順序等特殊原因出現了貸方余額,則在余額欄用紅字登記,表示貸方余額.

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