發(fā)票金額與銀行到賬金額不一致的賬務(wù)處理怎么做

  發(fā)票上的金額多于銀行憑證上的金額，

  1，不用再付款，就按實(shí)際支付數(shù)記賬，

  發(fā)票上要有領(lǐng)導(dǎo)按xx元報(bào)銷(xiāo)，或按xx元付款的批示

  2，需要再支付余下的款，

  借：庫(kù)存商品 (發(fā)票金額)

  貸：應(yīng)付賬款(發(fā)票金額)

  支付部分，

  借：應(yīng)付賬款

  貸：銀行存款

  應(yīng)付賬款的余額即應(yīng)付未付數(shù)，即發(fā)票上的金額多于銀行憑證上的金額

  會(huì)計(jì)賬上的銀行賬戶與實(shí)際銀行賬戶金額不一致,如何賬務(wù)處理

  會(huì)計(jì)賬上的銀行賬戶與實(shí)際銀行賬戶金額不一致，通常是由于公司或者銀行存在未達(dá)賬項(xiàng)造成的，需要編制余額調(diào)節(jié)表。

  銀行存款余額調(diào)節(jié)表是在銀行對(duì)賬單余額與企業(yè)賬面存款余額的基礎(chǔ)上，各自加上對(duì)方已收本單位未收賬項(xiàng)數(shù)額，減去對(duì)方已付本單位未付賬項(xiàng)數(shù)額，然后編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”驗(yàn)證經(jīng)過(guò)調(diào)節(jié)后的存款是否相等的方法。如果相等，表明企業(yè)和銀行的賬目沒(méi)有差錯(cuò)：反之，說(shuō)明記賬有錯(cuò)誤，應(yīng)進(jìn)一步查明原因，予以更正。

  銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制方法

  步驟一

  企業(yè)賬面存款余額=企業(yè)賬面銀行存款余額-銀行已付而企業(yè)未付賬項(xiàng)+銀行已收而企業(yè)未收賬項(xiàng)

  步驟二

  銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)后的存款余額=銀行對(duì)賬單存款余額-企業(yè)已付而銀行未付賬項(xiàng)+企業(yè)已收而銀行未收賬項(xiàng)

  步驟三

  銀行對(duì)賬單存款余額+企業(yè)已收而銀行未收賬項(xiàng)-企業(yè)已付而銀行未付賬項(xiàng)=企業(yè)賬面銀行存款余額+銀行已收而企業(yè)未收賬項(xiàng)-銀行已付而企業(yè)未付賬項(xiàng)賬  通過(guò)核對(duì)調(diào)節(jié)，“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”上的雙方余額相等，一般可以說(shuō)明雙方記帳沒(méi)有差錯(cuò)。如果經(jīng)調(diào)節(jié)仍不相等，要么是未達(dá)賬項(xiàng)未全部查出，要么是一方或雙方記賬出現(xiàn)差錯(cuò)，需要進(jìn)一步采用對(duì)賬方法查明原因，加以更正。調(diào)節(jié)相等后的銀行存款余額是當(dāng)日可以動(dòng)用的銀行存款實(shí)有數(shù)。對(duì)于銀行已經(jīng)劃賬，而企業(yè)尚未入帳的未達(dá)賬項(xiàng)，要待銀行結(jié)算憑證到達(dá)后，才能據(jù)以入賬，不能以“銀行存款調(diào)節(jié)表”作為記賬依據(jù)。

  關(guān)于發(fā)票金額與銀行到賬金額不一致的賬務(wù)處理怎么做的內(nèi)容如上，如果金額對(duì)不上了，要看給銀行打錯(cuò)了金額還是開(kāi)發(fā)票的時(shí)候金額開(kāi)錯(cuò)了，找到了原因再來(lái)處理。更多發(fā)票金額不對(duì)處理方法，可以通過(guò)會(huì)計(jì)學(xué)堂網(wǎng)進(jìn)一步了解。