1、貨幣資金余額不合理。一方面表現為現金存量規模遠遠超過了公司與業務規模所需要的周轉資金；另外一方面表現為“高現金與高負債”同時并存，即公司賬面有大量的現金，同時可能又存在銀行的高額債務，借款規模逐年增長的現象。

2、應收賬款周轉率或存貨周轉率持續下降，產品競爭力未見明顯提升，但經營業績卻逐年提升。通常說來，應收賬款周轉率或者存活周轉率是一個企業的產品是否暢銷的一個指標。如果這個企業是以產品銷售為主，那么如果這兩個指標持續下降，而業績卻逐年提升，那么它極有可能是財務造假。

3、利潤指標多年不錯，但卻不進行現金分紅，并無實際再投資。如果企業的財務報表出現類似的情況，那么該企業可能是虛報其利潤。因此，如果企業多年盈利，既不分紅又不進行再投資，那么盈利去向或者來源是非常值得懷疑的。

4、營業利潤和投資收益經常出現良好的反向互補性。即當營業利潤不佳的時候，投資收益往往出現較好情況，而當營業利潤改善之后，投資收益又變得稀松平常。

5、收入規模持續擴大或出現較大增長，但營業費用或管理費用卻持續下降或出現較大降幅，且無合理解釋。一般說來，收入規模的擴張，其營業費用或者管理費用是相應增加的，如果出現費用的較大幅度下降，那么，其極有可能造假，要么虛報收入，要么虛報費用。

6、連續多年毛利率或主營業務利潤率畸高，且無合理解釋。一般說來，產品是有生命周期的，其在初期或者末期的毛利率或者說銷售費用是較高的；同時，企業的營業收入和經濟形勢是存在密切相關的。一個再好的企業，想要多年保持畸形的高毛利率或主營業務利潤率，是極其困難的。

7、利潤數據缺乏現金流量的支持。如營業利潤1000萬，經營現金流量凈額卻僅為10萬。因此，在此時，企業有可能是虛報了營業利潤，或者是企業將與凈利潤無關但減少現金流量的項目人為的調多了。

8、某些科目的數字特別整齊。一般說來，無論是在哪個財務報表中，科目中的數字是不整齊的，因為實際發生的項目可能會使得一些科目對應產生變化，導致有些科目要進行相應的調整，因此，即使在月初是整齊的，在月末也會導致某些科目發生變化。