往年的企業(yè)所得稅申報(bào)如何修改數(shù)據(jù)？

答：對(duì)于往年的企業(yè)所得稅申報(bào)的修改數(shù)據(jù)，會(huì)計(jì)學(xué)堂給您整理了如下：

按照97號(hào)公告要求，“歸集表”作為《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》的附表，在《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單》中增加“歸集表”的表單名稱和選擇填報(bào)情況。相關(guān)企業(yè)在填報(bào)“歸集表”的同時(shí)仍應(yīng)填報(bào)《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》（A107014，以下簡(jiǎn)稱“明細(xì)表”），“明細(xì)表”的填報(bào)以及“歸集表”的校驗(yàn)規(guī)則如下：

1.“明細(xì)表”的“研發(fā)項(xiàng)目明細(xì)”可以不再填報(bào)；

2.“明細(xì)表”的“合計(jì)”行的第14列“計(jì)入本年研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除額”等于“歸集表”的序號(hào)9“九、當(dāng)期費(fèi)用化支出可加計(jì)扣除總額”；

3.“明細(xì)表”的 “合計(jì)”行的第18列“無形資產(chǎn)本年加計(jì)攤銷額”等于“歸集表”的序號(hào)10.1“其中：準(zhǔn)予加計(jì)扣除的攤銷額”；

4.“明細(xì)表”的“合計(jì)”行的第19列“本年研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除額合計(jì)”等于“合計(jì)”行的第14列加上第18列。

注意：

如果提示第5行第2列，則把提示的數(shù)據(jù)在2015年行填寫

如果提示第4行第2列，則把提示的數(shù)據(jù)在2014行提填寫

如果提示第3行第2列，則把提示的數(shù)據(jù)在2013行提填寫

如果提示第2行第2列，則把提示的數(shù)據(jù)在2012行提填寫

如果提示第1行第2列，則把提示的數(shù)據(jù)在2011行提填寫

修改完后，一定要點(diǎn)一下報(bào)表查驗(yàn)（指數(shù)據(jù)重新計(jì)算），然后再點(diǎn)數(shù)據(jù)上傳！

看完了會(huì)計(jì)學(xué)堂的文章，相信您應(yīng)該知道了：往年的企業(yè)所得稅申報(bào)修改數(shù)據(jù)的方法。更多會(huì)計(jì)方面的最新資訊，您也可以繼續(xù)關(guān)注我們網(wǎng)站哦，我們將會(huì)給您及時(shí)更新的。