結轉應交所得稅會計分錄怎么做
借:所得稅費用
貸:應交稅費一一應交所得稅
借:本年利潤貸:所得稅費用
答：應交稅金——應交所得稅
上繳時
借：應交稅金——應交所得稅
貸：借：銀行存款
結轉時：
借：本年利潤
貸：所得稅費用
案例：
計算并結轉本月應交所得稅600元，會計分錄怎么做
借：所得稅費用600貸：應交稅費-應交所得稅600借：本年利潤600貸：所得稅費用600
如果出現(xiàn)所得稅遞延，就需啊喲重新核算，如果你不曉得的話，可以順便咨詢下，會計學堂整理的結轉應交所得稅會計分錄怎么做就講述這些，下載本網(wǎng)APP知曉更多。
借本年利潤貸所得稅費用 答
借：所得稅費用，貸：應交稅費-所得稅 借：應交稅費-所得稅，貸：銀行存款 借：主營業(yè)務成本，貸：庫成商品，借：本年利潤，貸：成本科目，費用科目，借：主營業(yè)務收入，其他業(yè)務收入，貸：本年利潤 借本年利潤貸利潤分配未分配利潤，如果是虧損的，上面的分錄不變，金額是負數(shù)。 答
（1）計算應交企業(yè)所得稅：根據(jù)企業(yè)本期應納所得稅額，按25%稅率計算，即應交企業(yè)所得稅=企業(yè)本期應納所得稅額*25%；（2）編制計算應交所得稅的會計分錄：借：應交稅費 xx；貸：應交所得稅 xx。（3）編制結轉所得稅費用會計分錄：借：所得稅費用xx；貸：應交所得稅 xx。拓展知識：根據(jù)《企業(yè)會計準則》的規(guī)定，企業(yè)應當按歷史稅率計量計算稅額，但當稅率發(fā)生變更時，應按變更后稅率計量計算稅額。 答
同學你好 這個不需要結轉的 你看看分錄 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） ? 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 答
不需要結轉 因為是個人自己承擔的 分錄是 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） ? 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 答
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