隔月紅沖的材料發票怎么填增值稅申報表?

答：紅沖的材料發票就是收到的進項發票發生的退回紅沖。

“因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發票”( 國稅發〔2007〕18號)

如果是紅字發票的話，只要在申報國稅報表“增值稅納稅申報表附列資料(表二)”里，紅字專用發票通知單注明的進項稅額的時候填具進項稅額轉出的額即可，此處填好之后就會自動在“增值稅申報表”里的進項稅額轉出出現的。

第一，在你申請開具紅字通知單的當月就要做進項稅額轉出，當月已經轉出了進項稅，次月收到負數發票增值稅申報時不必再做進項稅轉出。

會計處理做一筆紅字沖回上月對應的記賬憑證就可以了。

1.收到貨物時的賬務處理：

借：庫存商品(原材料)

應繳稅費—增值稅進項

貸：應付賬款

2.發生退回時可做：

借：應付賬款

貸：原材料

應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉出

對外開具了一張增值稅紅字發票，那么當月的增值稅納稅申報表應該如何填寫?負數怎么申報?

《增值稅納稅申報表》主表中銷售額和銷項稅額按負數填寫，由于相關數據是自動審核，《增值稅納稅申報表》附列資料(表一)中發票的份數填當月正數發票份數和紅字發票份數的合計數，但金額和銷項稅額填正數和紅字相抵后的數額，如相抵后是負數，就填負數。公司沒有銷項發票正數，就填負數。

隔月紅沖的材料發票怎么填增值稅申報表，小編就為大家解讀到這里了。不知道你是否已經全面掌握了呢?如果還有其他需要解答的疑問，還可以向會計學堂的答疑老師進行在線提問哦。