上月收款下月開票怎么做分錄?

貨物發出時:

借:應收賬款

貸:主營業務收入

應交稅金---增值稅(銷項)

借:主營業務成本

貸:庫存

下月開票后:將上月的以下分錄沖紅,然后再做同樣的藍字分錄

借:應收賬款

貸:主營業務收入

應交稅金---增值稅(銷項)

收款后:

借:銀行存款

貸:應收賬款

當月收到錢次月才開發票給客戶該如何處理?

答:當月收到錢,做預收處理:

借:銀行存款

貸:預收賬款

次月給客戶開票了,再做銷售處理:

借:預收賬款

貸:主營業務收入

應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

如果當月先開了發票,而沒有收入進賬,,如何記賬和交稅?

答:1、當月先開了發票,而沒有收入進賬,會計分錄為:

借:應收賬款-購買方公司名稱

貸:主營業務收入

貸:應交增值稅

2、如果先有收入進賬而當月沒有開發票

借:銀行/庫存現金

貸:應收賬款-購買方公司名稱

上月收款下月開票怎么做分錄?看完了會計學堂的上述解析,對于上月收款下月開票的分錄,您現在知道怎么寫了嗎?如果您覺得還有待補充的,可以分享到我們的學員群里,大家一起交流.