發票未到月底暫估分錄怎么做?

1.購進商品(有發票)

  借:庫存商品

  應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

  貸:應付賬款

  附件:后附發票、入庫單、驗收單

2.購進商品(無發票)

  借:庫存商品

  貸:應付賬款

  附件:后附入庫單、驗收單(按不含稅采購金額進行暫估)

3.結轉銷售成本

  借:主營業務成本

  貸:庫存商品

  附件:后附出庫單或發貨單、成本結轉明細表.

4.下月收回發票

  借:庫存商品(紅字)

  貸:應付賬款(紅字)

  附件:后附入庫單(紅字)

  同時:

  借:庫存商品

  應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

  貸:應付賬款

暫估成本后發票已到時如何做賬?

答:如果增值稅發票未到時,以暫估價入賬后,只有等增值稅發票到賬后,先把暫估價入賬沖回;然后再入按正確的增值稅發票做采購入庫、入賬即可.

1、先沖暫估入庫、入賬的分錄:

借:原材料/庫存商品(紅字)

貸:應付賬款/應付暫估---XXX供應商(紅字)

2、按收到增值稅發票入庫、入賬的分錄:

借:原材料/庫存商品

應交稅費/應交增值稅/進項稅額

貸:應付賬款/應付暫估---XXX供應商

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