公司稅票盤服務費怎么做帳?

答:稅控服務費在增值稅申報表中,主表第23行,附表《增值稅減免稅申報明細表》,分別填列申報.

首先,對于稅控盤費用和服務費的申報,需要注意以下的規定:

財稅[2012]15號第二條規定增值稅納稅人2011年12月1日以后繳納的技術維護費(不含補繳的2011年11月30日以前的技術維護費),可憑技術維護服務單位開具的技術維護費發票,在增值稅應納稅額中全額抵減,不足抵減的可結轉下期繼續抵減.

其次,稅收里的"抵減"就是指抵減應納稅額,而抵扣就是一般納稅人購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或者不動產,支付或者負擔的增值稅額可以從銷項稅額中抵扣掉.

其對應的賬務處理則是這樣的:

1、繳納手續費時:

借:管理費用 

貸:銀行存款 

2、發生抵減的當月:

借:應交稅費-應交增值稅 

貸:管理費用 

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