留抵退稅后發生退貨怎么處理

《國家稅務總局關于進一步加大增值稅期末留抵退稅政策實施力度有關征管事項的公告》（國家稅務總局公告2022年第4號）第三條明確，納稅人按照14號公告第十條的規定，需要申請繳回已退還的全部留抵退稅款的，可通過電子稅務局或辦稅服務廳提交《繳回留抵退稅申請表》。而財政部稅務總局公告2022年第14號第十條規定提交《繳回留抵退稅申請表》的情況是“納稅人可以在2022年10月31日前一次性將已取得的留抵退稅款全部繳回后，按規定申請享受增值稅即征即退、先征后返（退）政策。”

開具紅字后轉出進項稅額自動會補繳該部分稅款，所以不需要填寫《繳回留抵退稅申請表》。

發生退貨如何做會計分錄？

1、當發生銷售退貨時，所做會計分錄：

借：主營業務收入

貸：銀行存款/庫存現金

應交稅費—應交增值稅(銷項稅)紅字

沖回成本時，所做會計分錄如下：

借：庫存商品

貸：主營業務成本

2、當發生進貨退貨情況時，相應會計分錄如下：

借：銀行存款/庫存現金

應交稅費—應交增值稅(進項稅額)紅字

貸：庫存商品

留抵退稅后發生退貨怎么處理？綜合以上內容所述，其實學員們通過上文內容的學習，關于公司留抵退稅后的退貨，具體的處理就是開具紅字發票沖銷，轉出之后的稅額在系統上是可以自動補繳的，所以學員們在申報的時候可以不用填寫相關的申請表；但是如果你們遇到其他上文沒有提及到問題不知道處理的話，那么可以來本網站上進行咨詢，會有很多專業的會計老師給你們解答的。