供應(yīng)商開進來的銷項負數(shù)怎么處理?

紅字稅票是退貨的

將原先的入賬的購貨分錄

用紅字沖回即可

銷項負數(shù)發(fā)票做賬:

1、將負數(shù)發(fā)票作一張與正數(shù)發(fā)票相同的分錄,只是數(shù)字寫成紅字,會計分錄:

借:應(yīng)收賬款-XX客戶 (紅字)

貸:主業(yè)務(wù)收入 (紅字)

應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅 (紅字)

2、報稅時將負數(shù)發(fā)票的剩余聯(lián),連同開據(jù)負數(shù)證明之類的東西附在一起交給稅務(wù)局其余的和正常報稅一樣,報稅后保存好以備后查.

銷項負數(shù)怎么做分錄?

與正數(shù)發(fā)票相反,就是把正數(shù)發(fā)票的借貸方調(diào)換一下.

借:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

貸:應(yīng)收賬款(或銀行存款)

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