收到多開的材料發票怎么做會計分錄

答：一種方法就是退回重開。

另外一種方法，假設發票含稅金額120元，其實應該是117元，那么

借：原材料100(真實的不含稅金額)

借：進項稅120/1.17*0.17(發票上的稅額)

貸：應付賬款117(真實的入賬金額)

貸：進項稅轉出(120-117)/1.17*0.17(發票多出部分對應的稅額)

收到銷貨方紅字發票和藍字發票怎么做賬?

因為紅字發票是沖對應上月所開的藍字發票的，所以收到紅字發票時要把對上月已認證抵扣的進項稅額進行進項稅額轉出處理的;會計分錄如下：

借：原材料/庫存商品(負數)

應交稅費/應交增值稅/應交增值稅進項稅額轉出

貸：應付賬款

好了，收到多開的材料發票怎么做會計分錄?小編相信你們對于這個會計分錄都應該了解的差不多了，如果你們對于這個會計問題有其他的意見想和我們交流的，歡迎來詢!