發(fā)票先到貨未到怎么做記賬憑證?
答：借：物資采購(在途物資)
應交稅金—應交增值稅(進項稅額)
貸：現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應付賬款
驗收入庫后
借：原材料 / 庫存商品
貸：物資采購(在途物資)
貨已入庫，款未付怎么做賬務處理?
借：原材料等
貸：應付賬款
貨已入庫以商業(yè)匯票結算
借：原材料等
貸：應付票據(jù)
發(fā)票先到貨未到怎么做記賬憑證?小編解答完畢之后，對于這個內(nèi)容還有其他的疑問自己不知道怎么處理的，不妨在線向我們的答疑會計咨詢，我們將第一時間為你們解答!
貨物未到，需要寫出借貸雙方，金額，摘要并且標注是貨款未到，以及預示貨款發(fā)票已到。比如：借：貨款xxxx；貸：應付賬款xxxx；摘要：貨款未到發(fā)票已到。 答
當月不勾選抵扣計入應交稅費-待認證進項 答
在記賬前應先確認貨物和發(fā)票的完整性，即確認物料的訂單數(shù)量是否與發(fā)票報價的數(shù)量一致，交貨的數(shù)量是否與發(fā)票中相符，報價的品名、規(guī)格、價格是否與發(fā)票中一致，能否開具正確有效的發(fā)票等。如果貨物和發(fā)票完全一致，就可以按照發(fā)票實際金額進行記賬，購買物料和發(fā)票金額需要在應付賬款上分別記錄；如果貨物沒有到貨，但發(fā)票已經(jīng)收到，則可以記錄應付賬款，但不可以記錄與發(fā)票金額相關的商品購買記錄。 答
借：銀行存款 貸：預收賬款 借：預收賬款 貸：主營業(yè)務收入 ? ? ? 應交稅費-增值稅-銷項 答
收到發(fā)票把沒發(fā)票的分錄紅沖按發(fā)票入賬。 答
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