紅沖增值稅專用發(fā)票怎么做賬？

紅字發(fā)票做賬:

紅票

借：應(yīng)收賬款等科目（紅字）

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字）

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（紅字）

藍(lán)票

借：應(yīng)收賬款等科目

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

一紅一籃對(duì)沖了。

紅字發(fā)票申請(qǐng)單開具操作：

1、進(jìn)入開票軟件后后點(diǎn)擊“發(fā)票管理”，在屏幕最上面一行菜單欄點(diǎn)擊“紅字發(fā)票申請(qǐng)單” →“申請(qǐng)單填開”。

2、如是銷方，選擇二、銷售方申請(qǐng)，理由根據(jù)您的情況來(lái)選擇：因開票有誤購(gòu)買發(fā)拒收的：指的是您的發(fā)票已交給過(guò)購(gòu)方，購(gòu)方退回來(lái)的（同時(shí)讓購(gòu)買方出具購(gòu)方證明）；因開票有誤尚未交付的：指的是您自己發(fā)現(xiàn)此發(fā)票開錯(cuò)了等原因，還沒(méi)有交給購(gòu)方的情況。

如是購(gòu)方，選擇一、購(gòu)買方申請(qǐng)，如選擇已抵扣，發(fā)票代碼和號(hào)碼不需要再填，直接點(diǎn)確定即可；如選擇未抵扣，再選擇相應(yīng)的原因。

3、根據(jù)實(shí)際情況開具，并在紅字發(fā)票申請(qǐng)單填開界面輸入聯(lián)系電話和申請(qǐng)理由。

4、將該申請(qǐng)單打印出紙質(zhì)文件一式兩份，并加蓋公司公章。

5、 將電子申請(qǐng)單導(dǎo)出至U盤根目錄

6、將已蓋公章的兩份紙質(zhì)申請(qǐng)單、存放電子申請(qǐng)單的U盤及相關(guān)資料（具體咨詢所屬稅務(wù)局）帶至所屬稅局審批。

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