上月已入銷售收入本月退貨會(huì)計(jì)分錄

銷售方:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)(紅字) 貸: 應(yīng)收賬款

購買方:借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)(紅字)  貸: 應(yīng)付賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

發(fā)生退貨紅字發(fā)票如何做賬務(wù)處理?

答:首先,增值稅專用發(fā)票只可申請(qǐng)開具一張對(duì)應(yīng)的紅字增值稅專用發(fā)票.而紅字增值稅普通發(fā)票,則可在對(duì)應(yīng)的藍(lán)字發(fā)票金額范圍內(nèi)開具多份紅字發(fā)票.

銷售方憑稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)校驗(yàn)通過的《信息表》開具紅字專用發(fā)票,在新系統(tǒng)中以銷項(xiàng)負(fù)數(shù)開具.紅字專用發(fā)票應(yīng)與《信息表》一一對(duì)應(yīng).

(四)納稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質(zhì)資料到稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)《信息表》內(nèi)容進(jìn)行系統(tǒng)校驗(yàn).

因此,對(duì)于發(fā)生退貨紅字發(fā)票,其做賬如下:

1.以前收到供應(yīng)商的發(fā)票

借:庫存商品-*** (藍(lán)字)

借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 (藍(lán)字)

貸:應(yīng)付帳款-*** (藍(lán)字)

發(fā)生退貨紅字發(fā)票如何做賬務(wù)處理?

2.收到供應(yīng)商的紅字發(fā)票后

借:庫存商品-*** (紅字)

借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅(紅字)

貸:應(yīng)付帳款-*** (紅字)

看完上述文章關(guān)于上月已入銷售收入本月退貨會(huì)計(jì)分錄的做法的示范解答,你是否學(xué)會(huì)了呢?如果您想學(xué)習(xí)其他的會(huì)計(jì)知識(shí),歡迎訂購我們的課程.