沒有收到發票進項稅額要做轉出處理嗎

答:1、借:庫存商品 應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸:銀行存款

2、轉出進項稅

借:庫存商品

貸:應交稅費-應交增值稅(轉出進項稅)

3、結轉

借:轉出進項稅

貸:應交稅費-未交增值稅

4、繳稅

借:未交增值稅

貸:銀行

借:應交稅金-應交增值稅-進項稅轉出

貸:應交稅金-應交增值稅-進項稅

轉出的進項稅又回到了原材料中,結轉銷售成本時,從原材料又轉到了成本中,這樣,月末結轉利潤時,也就自然轉到了本年利潤中.

失控發票進項稅額轉出會計分錄

答:做賬時轉出,次月申報申,進項抵扣表里轉出哪筆進項稅額,就可以.

借:庫存商品 貸:應交稅費--應交增值稅(進項稅轉出)

不需要單獨做下面一筆分錄.到月末的時候對未交增值稅轉出就行了

借:應交稅費--應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費--未交增值稅

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