部分退貨購方未抵扣紅字發票流程

購貨方退貨，購貨方是不能開紅字發票的，只能是讓銷售方開紅字發票。如果開的是普通發票的話，購貨方需要將已開的發票還給銷售方，讓銷售方開紅字以后，重新開具正確的發票給購貨方。如果是專用發票，購貨方已認證，那只能是購貨方申請紅字信息表，把信息表給銷售表，銷售方依據審核通過的信息表開紅字發票，然后再開正確的發票。

部分退貨我是購方，怎么開具增值稅紅字發票?

購買方取得專用發票已用于申報抵扣的，購買方可在增值稅發票管理新系統(以下簡稱“新系統”)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發票信息表》(以下簡稱《信息表》，詳見附件)，在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發票信息，應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字專用發票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。

購買方取得專用發票未用于申報抵扣、但發票聯或抵扣聯無法退回的，購買方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發票信息。

銷售方開具專用發票尚未交付購買方，以及購買方未用于申報抵扣并將發票聯及抵扣聯退回的，銷售方可在新系統中填開并上傳《信息表》。銷售方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發票信息。

部分退貨購方未抵扣紅字發票流程為會計學堂整理，上述文章中所講述的內容簡單了些，精彩的財務知識需要掌握了才有用，需要運用了才有價值。