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專票紅沖怎么進行賬務處理
精選回答
對于開具增值稅專用發票的企業來說，專票沖紅的賬務處理和開具的藍字發票一樣，只是金額為負數，其分錄為，
借：應收賬款等（負數），
貸：主營業務收入（負數），
應交稅費—應交增值稅—銷項稅額（負數）。
對于收到紅字專票的企業來說，根據紅字專票的項目和金額做如下分錄，
借：應付賬款等，
貸：原材料等，
應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉出。
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