上個季度增值稅已交如何做沖紅處理

來源：會計學(xué)堂稅務(wù) 2021/01/30 1036人查看

精選回答

上個季度增值稅已交如何做沖紅處理

上個季度增值稅已交沖紅處理，

若是企業(yè)發(fā)生退貨，則開具紅字發(fā)票，做賬務(wù)處理如下：

借：應(yīng)收賬款(紅字)，

貸：主營業(yè)務(wù)收入(紅字)，

貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅)紅字一般納稅人，

貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅紅字小規(guī)模納稅人，

同時結(jié)轉(zhuǎn)成本：

借：主營業(yè)務(wù)成本(紅字)，

貸：庫存商品(紅字)。

擴展知識：

1. 小規(guī)模納稅人，季度申報。如上季度已做免增值稅的會計分錄，本季度又有上季度的紅沖發(fā)票，那么沖回的增值稅怎么做賬務(wù)處理？

2. 老師，小規(guī)模21年開的票，22年二季度沖了紅不用交稅了，那這個增值稅怎么處理呀，是不沖紅還是怎么做賬呀？增值稅21年已經(jīng)交了，沖紅后不用交了

3. 2026年企業(yè)所得稅匯算清繳填報實戰(zhàn)精講：從基礎(chǔ)到案例輕松搞定

4. 真賬實操會計校長班-四十期

5. 稅收稅率分類編碼

6. 印花稅計算

上一篇：計提社保公積金會計分錄是什么

下一篇：一個人在兩家公司拿工資個稅怎么申報

推薦問題

增值稅百分之十三怎么計算問

增值稅百分之十三計算：銷項稅額=銷售額*13%。銷項稅額=含稅金額/（1+13%）*13%。不含稅價=價稅合計÷(1+稅率)，稅額=價稅合計÷(1+稅率)× 稅率。答
計提并繳納增值稅及附加稅的完整會計分錄問

1、增值稅計提和繳納會計分錄：計提時：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)。貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅、下月交納時：借：應(yīng)交稅費—未交增值稅。貸：銀行存款。答
增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票的區(qū)別是什么問

1、聯(lián)次不同，增值稅專用發(fā)票有3聯(lián)，增值稅普通發(fā)票則分好幾種，1、2、5聯(lián)都有。 2、發(fā)票使用人不同，增值稅專用發(fā)票一般只能由增值稅一般納稅人領(lǐng)購使用，普通發(fā)票由從事經(jīng)營活動并辦理了稅務(wù)登記的各種納稅人使用。 3、作用不同，增值稅專用發(fā)票可以抵扣進項稅，增值稅普通發(fā)票除特殊情況，是不能抵扣進項稅額的。答
增值稅未申報或未比對什么意思問

增值稅未申報或未比對：這句話應(yīng)該是清卡的時候提示的，一般是增值稅沒有申報，或者數(shù)據(jù)比對沒有通過才提示，或者沒有抄稅就先申報，然后清卡。如果未申報的話，應(yīng)該先申報然后清卡，如果是比對不通過的話，要去稅務(wù)大廳柜面清卡，如果是沒有抄稅就申報的話，要作廢申報，然后抄稅，報稅再清卡。答
經(jīng)營租賃增值稅稅率是多少問

根據(jù)稅務(wù)機關(guān)規(guī)定其經(jīng)營租賃分為不動產(chǎn)經(jīng)營租賃和有形動產(chǎn)經(jīng)營租賃，如果企業(yè)是一般納稅人的話，其提供的不動產(chǎn)經(jīng)營租賃的增值稅稅率為9%，有形動產(chǎn)經(jīng)營租賃增值稅稅率是13%。如果企業(yè)是小規(guī)模納稅人的話，其提供的不動產(chǎn)經(jīng)營租賃的增值稅征收率為5%，有形動產(chǎn)經(jīng)營租賃增值稅征收率是3%。答