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進項和銷項抵扣過之后的會計分錄怎么做
精選回答
進項稅和銷項稅進行抵扣以后，進項大于銷項不做處理，銷項大于進項，需要將差額轉到應交稅費—未交增值稅的貸方，次月進行繳納稅費，具體的會計分錄如下：
購買庫存，
借：庫存商品，
應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
貸：銀行存款，
銷售商品 ，
借：銀行存款，
貸：主營業務收入，
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
同時結轉銷售成本，
借：主營業務成本，
貸：庫存商品。
月末結相關收入和成本，
借：主營業務收入，
貸：本年利潤 ，
借：本年利潤 ，
貸：主營業務成本。
月底進項大于銷項可以不做分錄。
月底銷項大于進項，說明要繳稅，做以下結轉分錄
借；應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸；應交稅費—未交增值稅，
次月稅款繳納，
借：應交稅費—未交增值稅，
貸：銀行存款。
補充：一般納稅人補開增值稅發票怎么申報？
本月補開發票申報時，先在增值稅附表一“未開具發票”欄次填寫負數，把之前月份申報的未開票收入沖減；然后根據所開發票正常填寫“開具增值稅專用發票”（專票）或“開具其他發票”（普票）欄次，正常申報即可。
需要注意的是該流程可能會導致申報一窗式比對失敗，納稅人需到前臺清卡處理。
擴展知識：
5. 會計科目匯編
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業務招待費調增的賬務處理怎么做
相似問題老師，用之前的進項票抵扣本月的銷項，怎么做分錄呀？之前代賬公司做的賬可能沒做待抵扣進項
答： 您好 請問之前進項稅額怎么寫的分錄
進項抵扣銷項如何做會計分錄
答： 根據以下思路正確申報計算和申報增值稅就是 月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0，就不做任何分錄； 如果大于0就是以下分錄 借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
老師我想問公司這個月有一筆進項稅可以抵扣，認證后抵扣的會計分錄怎么做呢？銷項稅余額是大于進項的
答： 。借轉出未交增值稅 貸未交增值稅。
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