一季度增值稅及附加稅計提多了，沖減時借應(yīng)交稅費貸方營業(yè)外收入，營業(yè)外收入明細(xì)科目寫什么？

答： 您好，增值稅多計提的，一般情況下，借：應(yīng)收賬款，負(fù)數(shù)，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項，負(fù)數(shù)。附加稅多計提的，借：稅金及附加，負(fù)數(shù)，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅，負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費-應(yīng)交教育費附加，負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費-應(yīng)交地方教育附加費，負(fù)數(shù)。

老師，5月份退了2月份減半征收的附加稅，我沒有做”營業(yè)外收入“，是沖回原來的計提的”營業(yè)稅金及附加“。這樣可以的吧？" 退稅沖回的時候，是不是也一定要用”應(yīng)交稅費—應(yīng)交城建稅等科目“ 比如：借：銀存 貸：應(yīng)交稅費—明細(xì)，然后在借：應(yīng)交稅費—明細(xì) 貸：營業(yè)稅金及附加，網(wǎng)上上不用”應(yīng)交稅費這科目過渡明細(xì)賬會不對？不知道網(wǎng)上說的是哪個明細(xì)賬不對

答： 沖回原來的計提的”營業(yè)稅金及附加“。這樣可以的 不通過應(yīng)交稅費過渡，是可以的

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

小規(guī)模納稅人平時季度收入超過45萬，季度末需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？還是下月直接借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，貸銀行存款，季度末需要計提附加稅嗎？附加稅是不是全額計提，繳納的時候減半計入營業(yè)外收入

答： 你好，季周末不需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的。 你看的稅率是多少的？是哪一個季度的？第一季度的嗎？