自信的小土豆 追問

2025-02-13 10:52

不是這樣的嗎？
借：管理費用等（物業費原計入的科目） -X 元
借：應交稅費 —— 應交增值稅（進項稅額轉出） -Y 元
貸：銀行存款 / 其他應付款等 -X-Y 元

樸老師 解答

2025-02-13 10:52

不是的
進項轉出是貸方的

自信的小土豆 追問

2025-02-13 10:55

加上-號不就是相當在貸方了嗎

自信的小土豆 追問

2025-02-13 10:57

因為收回的物業費是X+Y，按照-X+Y豈不是和實際收到的物業費不符了嗎

樸老師 解答

2025-02-13 10:57

沒有負號，那是間隔符號

自信的小土豆 追問

2025-02-13 11:04

看成是負號了，因為Y前面少了間隔號，如果看成負號的話，這個分錄應該沒錯
借：管理費用等（物業費原計入的科目） -X 元
借：應交稅費 —— 應交增值稅（進項稅額轉出） -Y 元
貸：銀行存款 / 其他應付款等 -（X+Y） 元
X為沖減的費用，Y轉出的稅額，X+Y是退還的物業費

樸老師 解答

2025-02-13 11:08

同學你好
是貸進項轉出
不是借
先借進項
然后再做
借管理費用
貸進項轉出

自信的小土豆 追問

2025-02-13 11:27

購買方收到了紅字發票，應該如何做賬務處理？

需要做兩次分錄嗎

樸老師 解答

2025-02-13 11:35

同學你好
這個直接原分錄負數紅沖