老師，比如這個月有2000元銷項稅，1000元進項稅，50元進項稅額轉(zhuǎn)出，那么轉(zhuǎn)出未交增值稅的分錄，借方：轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸方：未交增值稅，這個金額我是2000-（1000-50）得到的，那么進項稅轉(zhuǎn)出的余額要不要結(jié)轉(zhuǎn)掉的，每個月月末，正確的分錄是怎么做的

Fenny老師

職稱：注冊會計師,初級會計師,稅務(wù)師

2025-03-05 14:25

你好，結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅分錄是對的。
進項稅額轉(zhuǎn)出50結(jié)轉(zhuǎn)到對應(yīng)成本費用科目
借：管理費用等50
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）50

蒲公英追問

2025-03-05 15:24

老師你說的這個分錄我也做了，我想問的是月末貸方有進項稅額轉(zhuǎn)出的余額，用用不轉(zhuǎn)了的，需不需要從借方轉(zhuǎn)出

Fenny老師解答

2025-03-05 15:29

也是轉(zhuǎn)到未交增值稅里面

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)

貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅

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老師正在計算中，請同學(xué)耐心等待哦答
請別人給客戶現(xiàn)場售后服務(wù)的費用大概是5000-7000 問

2025 年 12 月底（暫估）借：銷售費用 / 管理費用 — 服務(wù)費 5000-7000 貸：應(yīng)付賬款 —XX 個人 5000-7000 2026 年付款 %2B 收發(fā)票先沖暫估：借：銷售費用 / 管理費用 — 服務(wù)費（紅字）貸：應(yīng)付賬款 —XX 個人（紅字）再按發(fā)票入賬：借：銷售費用 / 管理費用 — 服務(wù)費應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（進項，如有）貸：銀行存款 5000-7000 費用歸屬 2025 年，2026 年 5 月 31 日前拿到發(fā)票，可在 2025 年匯算扣除。沒拿到票：2025 年匯算先調(diào)增，后續(xù) 5 年內(nèi)拿到票可追補扣除。答
老師，我是一般納稅人，13％我這個月開了12萬的發(fā)票，我問

您好，是的，如果收到的13%的進項不用交稅答
老師，匯算清繳后選擇了暫不退稅，如果想退稅的時候問

你好好是的，還可以繼續(xù)申請退稅答
請問老師這個資料二里面，題目上不是說的若A公司違問

你好，同學(xué)學(xué)習(xí)很認真。題目解析有誤。不執(zhí)行合同損失是雙倍返還違約金800才對。大于執(zhí)行合同損失，應(yīng)該選擇執(zhí)行合同。答

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